Auszug - Prüfung Jahresabschluss per 31.12.2018
|
Wortprotokoll |
Der örtliche Prüfungsausschuss prüfte am 17.03.2021 den Jahresabschluss zum 31.12.2018.
Dem Prüfungsausschuss liegt der Jahresabschluss zum 31.12.2018 mit seinen Bestandteilen gemäß § 95n Absatz 3 Gemeindeordnung vor. Der Jahresabschluss weist in der Ergebnisrechnung einen Jahresüberschuss in Höhe von 118.782,54 € aus.
Im Einzelnen führte der Prüfungsausschuss folgende Prüfungshandlungen durch:
- Überprüfung, ob der Haushaltsplan eingehalten worden ist.
- Überprüfung der Belege, dass sie sachlich und rechnerisch belegt worden sind.
- Überprüfung der richtigen Verbuchung der Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen.
- Überprüfung der Vermögensverwaltung und des richtigen Nachweises des Vermögens.
- Überprüfung des Anhangs und des Lageberichts auf dessen Vollständigkeit.
Die Prüfung erfolgte anhand von Stichproben.
Es ergaben sich folgende Beanstandungen:
- falsche Laufzeiten der Verbindlichkeiten im Anhang ausgewiesen
- Haushaltsansätze werden z.T. überschritten ohne vorherige Beantragung von über – oder außerplanmäßigen Ausgaben
- Einzelfragen wurden von der Verwaltung beantwortet