Vorlage - VO/2023/14-318
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Beschlussvorschlag:
Die Gemeinde Hamberge nimmt die vom Träger der Kindertageseinrichtung „Regenbogen“ in Hamberge, das KiTa-Werk des Ev.-Luth. Kirchenkreises Plön-Segeberg, erstellen Jahresabrechnung für das Jahr 2022 als gegeben hin. Die Korrekturen sind in der Jahresabrechnung 2023 zu berichtigen.
Die Gemeinde Hamberge übernimmt vertragsgemäß das anteilige Defizit aus der Jahresabrechnung 2022.
Die Amtsverwaltung wird gebeten, das anteilige Defizit der Gemeinde Hamberge an den Träger auszuzahlen und die Kostenbeteilung der Gemeinde Wesenberg an den Bewirtschaftsungskosten 2022 zu vereinnahmen.
Sachverhalt:
Die Belegrechtegemeinden Hamberge und Wesenberg haben die Jahresabrechnung für das Jahr 2022 durch den Träger, das KiTa-Werk des Ev.-Luth. Kirchenkreises Plön-Segeberg, für die Kindertageseinrichtung „Regenbogen“ in Hambergein der Fassung vom 26.04.2023 erhalten – siehe Anlage - .
Am 13.06.2023 fand ein Gespräch mit dem Träger statt, in dem viele Fragen zur Jahres-abrechnung 2022 geklärt werden sollten. Leider bedürfte es innerhalb der Abrechnung Korrekturbuchungen, die gemäß der beiden Schreiben vom 23.11.2023 erst in der Jahresabrechnung des Folgejahres berichtigt werden können – siehe Anlage -.
So bleibt es bei der folgenden Jahresabrechnung für das Jahr 2022:
Einnahmen, u.a. Elternbeiträge | 442.831,20 € |
Einnahmen SQKM-Mittel | 1.101.798,00 € |
Ausgaben | 1.629.280,01 € |
Defizit/Zuschuss Gemeinden | 84.650,81 € |
abzgl. Vorauszahlung | 29.602,00 € |
verbl. Defizit/Nachzahlung | 55.048,81 € |
Im Jahr 2022 teilte sich die Belegung in der Kindertageseinrichtung nach Gemeinden wie folgt auf:
Gemeinde Hamberge | 91,73 % |
Gemeinde Wesenberg | 8,27 % |
Aufgrund der tatsächlichen Belegung und der geleisteten Vorauszahlung der Standort-gemeinde Hamberge ergibt sich die folgende Nachzahlung:
| Belegung in % | anteili. Defizit | Vorauszahlung | NZ an Träger |
Hamberge | 91,73 | 77.650,19 € | 29.602,00 € | 48.048,19 € |
Wesenberg | 8,27 | 7.000,62 € | 0,00 € | 7.000,62 € |
| 100,00 | 84.650,81 € | 29.602,00€ | 55.048,81 € |
Die Gemeinde Hamberge als Grundstückseigentümerin und Vermieterin hatte im Jahr 2022 insgesamt Bewirtschaftsungskosten in Höhe von 8.581,70 €, welche bisher mit dem Träger durch die Liegenschaftsabteilung des Amtes nicht abgerechnet wurden. Kommt es noch zu einer Abrechnung mit dem Träger für das Jahr 2022, würde diese Zahlung in die Jahresabrechnung für 2023 mit einfließen. Der Anteil der Gemeinde Wesenberg würde folglich mit verrechnet werden.
Aktuell errechnet sich der Kostenanteil der Gemeinde Wesenberg wie folgt:
| Belegung in % | Anteil Bewirtsch. |
Hamberge | 91,73 | 7.871,99 € |
Wesenberg | 8,27 | 709,71 € |
| 100,00 | 8.581,70 € |
Die Gemeinde Wesenberg hat einen Beteiligungsanteil in Höhe von 709,71 € an die Gemeinde Hamberge zu zahlen.
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Finanzielle Auswirkungen:
Da das Haushaltsjahr 2022 bei der Gemeinde Hamberge noch nicht geschlossen wurde, sind folgende Buchungen noch in 2022 zu tätigen: 2022/14/361130.5312101 48.048,19 € an den Träger (Verfügbarkeit am 12.12.2023 55.000,00 €) 2022/14/361130.5312100 - 709,71 € von der Gemeinde Wesenberg
Anmerkung: Aufgrund der zeitnahen Schließung des HH-Jahres wurden am 13.12.2023 diese Buchungen ausgeführt.
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Anlage/n:
2023-05-03_JR 2022 KiTa Hamberge V2
2023-12-11_Jahresabrechnung 2022_Bestätigung Träger Korrekturen in 2022 nicht möglich
2023-12-11_Jahresabrechnung 2022_Korrektur Verwaltungskosten_Berichtigung in 2023
2023-12-12_Jahresabrechnung 2022_Abrechnung Belegrechtegemeinden